住信SBIネット銀行株式会社 中間期ディスクロージャー誌2014 page 48/70

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住信SBIネット銀行株式会社 中間期ディスクロージャー誌2014

10.時価等関係債券関連取引（単位：百万円）単体財務データ平成25年9月末(注）１．上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間損益計算書に計上しております。２．時価の算定：大阪取引所等における最終の価格によっております。平成26年9月末契約額等時価評価損益契約額等時価評価損益金融商品取引所債券先物売建4,026△8△8―――買建――――――債券先物オプション売建1,425△00―――買建―――1,4551―合計△9△81―その他株式関連取引、商品関連取引、クレジット・デリバティブ取引は該当ありません。２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の中間決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。金利関連取引平成25年9月末平成26年9月末（単位：百万円）原則的処理方法金利スワップ主なヘッジ対象契約額等時価主なヘッジ対象契約額等時価受取変動・支払固定貸出金、有価証券（債券）472,003△12,475貸出金、その他有価証券（債券）511,168△21,466合計△12,475△21,466(注）１．主として「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号）に基づき、繰延ヘッジによっております。２．時価の算定：割引現在価値により算定しております。その他通貨関連取引、株式関連取引、債券関連取引は該当ありません。46